Валютные операции юридических лиц.

В валютном законодательстве обозначен ряд требований для осуществления валютных операций юридическим лицами. Представляемые в банк документы должны соответствовать требованиям валютного законодательства. При несоблюдении требований банк вправе отказать в принятии и осуществлении валютной операции.

Согласно Инструкции Банка Росси от 4.06.2012 №138-И, для проведения некоторых валютных операций юридическими лицами требуется оформление паспорта сделки.

Этот документ оформляет только если сделка затрагивает сразу три условия:

  • контракт был заключен с нерезидентом;
  • расчеты производятся по одному из видов договоров:
    -агентские договоры, договоры комиссии, поручения, которые предусматривают ввоз или вывоз с территории РФ товаров, кроме перемещения ценных бумаг;
    -договоры, по которым осуществляется продажа на территории РФ горюче-смазочных материалов, продовольствия, материально-технических запасов и других товаров, необходимых для обеспечения и эксплуатации транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования;
    -договоры, которые предусматривают выполнение работ, оказание услуг , передачу прав и объектов интеллектуальной собственности, в том числе и прав на них. ;
    -договоры, которые предполагают передачу движимого и недвижимого имущества по договору аренды или лизинга;
    -сделки, по которым происходит получение или предоставление денежных средств в виде займов и кредитов.
  • Общая сумма контракта достигает 50 тысяч долларов по официальному курсу Банка России на день заключения контракта или по дате последних изменений к договору.

Клиент может поручить банку закрыть паспорт сделки в случае перевода на обслуживание в другой банк, выполнения сторонами всех условий по контракту, уступке требования по контракту другому лицу или при внесении изменений в действующий контракт.

Для осуществления валютной операции юридическое лицо должно предоставить в банк обосновывающий документ, паспорт сделки и справку о валютных операциях.

Юридические лица вправе осуществлять операции с валютой в неограниченных масштабах с денежными средствами, которые зачислены на счета или вклады, открытые за пределами территории России.За нарушения участниками валютного рынка требований валютного законодательства предусмотрена административная ответственность.

Author: admin