Кассовые валютные операции.

Сделки по купле-продаже иностранной валюты подразделяются на кассовые и срочные. Если приобретенная валюта должна оказаться у покупателя в день совершения сделки или на следующие сутки, то такие операции относятся к типу «овернайт». Сделки со сроком поставки валюты в течение двух дней после их совершения, относятся к сделкам типа «спот». Эти две разновидности сделок принято считать кассовыми.

За такой короткий промежуток времени валюта, как правило, не подвергается значительным колебаниям, и риск сведен практически к минимуму, в отличие от срочных или форвардных операций.

Кассовые валютные операции позволяют участникам валютного рынка оперативно удовлетворять свои потребности в иностранной валюте на выгодных условиях.

Участники кассовых валютных операций имеют превосходную возможность:

  • срочно получить необходимое количество валюты;
  • избежать возможных потерь от изменений валютных курсов (импортер страхует себя от возможного повышения курса, а срочная продажа валюты защищает экспортера от потенциально опасного падения ее курса);
  • оперативно заполнять свои валютные позиции разными видами иностранных денежных средств, а банки могут еще и отрегулировать свою валютную позицию.

Кассовые валютные операции бывают двух видов:

  • Покупка при частичной оплате внешними заемными средствами: на валютном рынке такие сделки заключаются в основном игроками на понижение («быками»). Приобретение с использованием заемных средств разрешена биржей, и тогда клиент оплачивает только некую часть стоимости акций, остальное покрывается за счет кредитора.
  • Продажа ценных бумаг, которые были взяты взаймы, — это проводят игроки на понижение («медведи»). По сути они продают одолженные акции, которыми фактически и не владели. Если ожидание оправдывается для продавца, и курс акций падает, он покупает их и отдает обратно брокеру, который одолжил их ему.

Продажа акций, которые были одолжены, называется «короткой сделкой», а покупка акций с расчетом на ее дальнейший рост – «длинная сделка».

Кассовые валютные операции-видео:


Кассовые операции регулируются Положением Центрального банка «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой банка России на территории Российской Федерации» от 12 октября 2011 года №373-П.

С этого момента кассовые операции отражаются в специальных документах:

  • кассовой книге;
  • приходных ордерах;
  • расходных ордерах;
  • журнале кассовых операций;
  • расчетно-платежной ведомости;
  • платежной ведомости.

И все валютные операции должны быть отражены в эквиваленте национальной валюты.

Author: admin