Факторинг, как форма товарного кредита: понятия, процесс, преимущества и недостатки.

Продолжая рассматривать разные виды банковского кредитования, остановимся на факторинге.

Факторинг – форма товарного кредита, при которой происходит уступка прав по уплате задолженности третьей стороне. Проще говоря, факторинг – это покупка долга. В России и странах бывшего СССР факторинг не нашел такого массового распространения, как за границей, но все равно на эту услугу есть некоторый спрос и предложение. По большей части все крупные банки имеют секторы по предоставлению услуг факторинга (наиболее распространенный вариант) и есть специализированные факторинговые компании.

В факторинге участия принимают три стороны:

  1. Поставщик товара (кредитор)
  2. Фактор (специализированное отделение банка или фирма)
  3. Покупатель (дебитор)

Наглядно сделка факторинга такова:

  1. Поставщик отгрузит товар покупателю на условиях отсрочки платежа и заключает соглашение с фактором, предоставляя ему накладные.
  2. По данным накладным фактор совершает уплату поставщику, взимая соответственно комиссию за предоставление своих услуг
  3. Покупатель, оплачивая товар, рассчитывается уже непосредственно с фактором. Данная услуга предоставляется не всем желающим организациям. Перед заключением сделки, фактор проверяет платежеспособность покупателя, чтобы быть уверенным в получении оплаты.

Факторинг можно классифицировать по нескольким типам:

1. По информированности: открытый и закрытый.

  • В первом случае дебитор уведомлен о переуступке долга фактору, во втором покупатель не уведомляется и банк или фирма – факторы автоматически перенаправляют платежи на свои счета.

2. По распределению рисков: с регрессом и без регресса.

  • В первом случае, если покупатель не произвел оплату, то посредник вправе требовать оплату с поставщика
  • во втором случае: ситуация при котором посредник (фактор) приобретает на себя все риски, связанные с неоплатой долга. Если покупатель не рассчитывается с фирмой-фактором, то фирма теряет ранее оплаченные средства поставщику.

3. По территориальному признаку: внутренний и внешний

  • Внутренний – это когда покупатель и поставщик пребывают в одной стране
  • Внешний – это когда кто-то из сторон является резидентом другой страны.

Факторинг необходим в следующих случаях:

  1. Для привлечения новых клиентов с предоставлением им удобной системы оплаты
  2. Для работы с клиентами, которые испытывают трудности по оплате
  3. В случае срочного увеличения оборотного капитала, получив полную оплату отгрузки за товар выгоднее, чем брать долгосрочные кредиты.

У факторинга, как и у любой услуги есть свои достоинства и недостатки

Недостатков у данного продукта не так уж и много, но главный из них – это достаточна высокий % комиссионного вознаграждения за услугу. Поэтому поставщику приходится продумывать стоит ли прибегать к факторингу или нет. Либо, переплатив вознаграждение он сразу увеличивает свой оборотный капитал, либо не прибегаю к факторингу, замедляет систему взаиморасчетов.

Самое важное достоинство факторинга – возможность получить полную оплату отгруженного товара для поставщика, на условиях рассрочки платежа для покупателя. Неоспоримый плюс обеим сторонам;

Так же факторинговая сделка не требует залог, что имеет место в случае с кредитом. Средства за отгруженный товар поступают сразу, что предоставляет возможность оплатить налог на прибыль с фактически реализованных денег, а в случае рассрочки платежа без участия фактора обязательства по уплате налога наступают ранее, чем поставщик получит плату от покупателя.

Author: admin